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Extrañas deducciones fiscales que pasan la prueba del IRS

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Imagina ser un auditor del IRS y tener que escudriñar las deducciones comerciales en los impuestos de los autónomos. Una entrenadora de negocios deduce el 30 por ciento de los costos de su luna de miel. Un médico afirma que sus suscripciones al servicio de transmisión (Amazon, Netflix y Hulu) son deducciones comerciales. Un padre deduce el costo de un clarinete y lecciones de clarinete para su hijo. Una bailarina exótica toma una deducción por el costo de su aumento de senos.

Por muy descabellado que parezca, todos han sido reclamados en los formularios 1040 de los contribuyentes. Una, la bailarina exótica «Chesty Love», prevaleció en su caso judicial de 1994, Reginald R. Hess y Cynthia S. Hess v. Comisionado de Rentas Internas. Hess sostuvo que sus implantes de tamaño 56N eran «accesorios de escenario» que aumentaron sus ganancias y que «no obtuvo ningún beneficio personal de ellos».

El tribunal falló a favor de Chesty afirmando en su fallo que sus implantes «extraordinariamente grandes» eran «útiles solo en su negocio». Originalmente presentado al tribunal como $2,088 de depreciación en un gasto comercial deducible (Anexo C), finalmente se le otorgó una deducción del Anexo A (gastos médicos) por el costo total de los implantes, $5,368.

En cuanto al entrenador de negocios de luna de miel, dedujo un porcentaje de sus costos de alquiler para un Airbnb, comidas de negocios y los costos del equipo de fotografía que usó para hacer sesiones de marca y contenido. El médico transmitió contenido en la sala de espera de su consultorio para pacientes nerviosos. Y un profesional médico les dijo a los padres que tocar el clarinete podría ayudar a corregir la sobremordida de su hija.


Extraño pero cierto

No podría compensar los gastos que algunas personas realmente han tratado de reclamar en sus impuestos sobre la renta. Si utiliza uno de los mejores servicios de preparación de software de impuestos en línea, es posible que le sugiera deducciones que no sabía que podía tomar, pero hasta dónde lleve su interpretación de la deducción depende en última instancia de usted. Los preparadores de impuestos y las empresas de software repiten numerosas historias famosas cuando surge el tema de las deducciones fiscales extrañas, pero es imposible rastrear las resoluciones reales del IRS ya que involucran declaraciones de contribuyentes privados.

Este es uno de los más famosos y escandalosos. El dueño de un negocio contrató a un pirómano para que incendiara su edificio y pudiera cobrar el dinero del seguro. El problema fue que trató de reclamar el dinero que le pagó al pirómano como «tarifa de consultoría». No hace falta decir que no obtuvo la deducción, y mucho menos el dinero del seguro.

La gente bromea sobre declarar a sus mascotas como dependientes, lo cual, por supuesto, tampoco funciona con el IRS. Un negocio creativo era sin embargo, pudo deducir el costo de la comida para gatos. El propietario de un depósito de chatarra estaba alimentando a los felinos salvajes locales para que se quedaran y cuidaran de las ratas y serpientes por él.

Felicitaciones al culturista profesional que dedujo con éxito el costo del aceite corporal que usó para lucirse antes de la competencia.

Su médico le dijo a un hombre que sufría de enfisema que nadar regularmente ayudaría con su condición. Dedujo el costo de construir una piscina en su casa como gasto médico.

El propietario de una gasolinera pudo dar a sus clientes cerveza gratis en lugar de ofrecer sellos comerciales y cancelarlo como un gasto comercial. En la década de 1980 y antes, solía haber programas en los que los clientes recibían sellos comerciales cuando hacían compras en estaciones de servicio y supermercados, y una vez que recolectaban suficientes sellos, podían cambiarlos por bienes.

No hay forma de saber con certeza si un gasto dudoso que está tratando de reclamar como una deducción comercial volaría con el IRS en caso de que la agencia lo audite. Sin embargo, puede leer detenidamente las publicaciones del IRS que explican con detalles insoportables lo que se puede deducir legítimamente, como los gastos de viaje. Pero hay maneras más fáciles.


¿Es ‘ordinario y necesario’?

¿Cómo determina el IRS si puede reclamar un gasto en su 1040?

«La regla general es que cualquier gasto que sea ordinario y necesario para el negocio es deducible», dice Barbara K. Blacklidge, una agente inscrita (EA) que pasó 16 años como preparadora de impuestos para H&R Block y ha sido experta en impuestos para JustAnswer durante 10 años. «Un gasto ordinario es uno que es común y aceptado en su industria. Un gasto necesario es uno que es útil y apropiado para su oficio o negocio».

Para los 70 millones de trabajadores independientes en los EE. UU., la cuestión de qué gastos comerciales aceptará el IRS es «un punto de gran dolor en toda la comunidad», según Jaideep Singh, director ejecutivo del proveedor de aplicaciones de impuestos FlyFin, que utiliza inteligencia artificial para clasificar y almacenar los gastos comerciales antes de la preparación de impuestos.

«Creadores de contenido, conductores de Uber: todos siguen buscando en Google [their questions] y todavía no estoy muy seguro», dice.

Básicamente, no lo sabrás con seguridad a menos que te auditen. Para tratar de evitar eso, puede consultar con un CPA. O puede usar una aplicación de preparación de impuestos en línea. TurboTax y H&R Block, por ejemplo, ofrecen una opción híbrida para la preparación personal de impuestos para que no todo sea bricolaje. Usted mismo hace gran parte del trabajo duro y paga más para tener acceso a expertos en impuestos a través de chat, teléfono y pantalla compartida. De esa manera usted puede preguntar acerca de los gastos cuestionables. Alternativamente, puede pagarle a alguien en TurboTax o H&R Block para que se haga cargo de su devolución por completo.


Deducciones oscuras pero legítimas

¿Alguna vez tuviste un amigo que se estrelló en tu sofá durante un año más o menos? Puede tener derecho a hasta $500 (crédito para dependientes).

Hablando de amigos, ¿alguna vez has tenido uno que te haya estafado con un préstamo personal? Si puede probar que trató de recuperar el dinero, puede cancelar hasta $3,000 por declaración.

¿Vives en Hawái? ¿Tienes lo que se considera un «árbol excepcional»? El IRS le permitirá reclamar hasta $3,000 por árbol, una vez cada tres años.

Si mantiene una casa en un vecindario histórico en algunas ciudades del noreste, puede ser elegible para exenciones de impuestos, siempre y cuando mantenga la integridad histórica de la propiedad.

Es poco probable que seas capitán de un barco ballenero, pero si lo fueras, podrías reclamar hasta $10,000 por reparaciones de barcos.

Incluso los artistas hambrientos pueden obtener una exención de impuestos, un ajuste por encima de la línea… si tiene ingresos W-2 y su expresión artística es un concierto paralelo.


¿Esperar lo?

Lisa Greene-Lewis, experta en impuestos de TurboTax, compartió algunas de las preguntas inusuales que ella y su equipo han visto en TurboTax Live. Gracias a Miguel Burgos Neil, Balanay y los demás expertos de TurboTax Live que brindaron ejemplos.

Poochie proporciona seguridad comercial

Pregunta: Un camionero interestatal que llevaba a su perro en todos sus viajes quería saber si podía deducir parte de los gastos del perro ya que él brindaba seguridad.

Respuesta: Si el uso de su mascota está directamente relacionado con su negocio por cuenta propia, como usarlo como perro guardián para proteger su negocio, entonces puede deducirlos como gastos de seguridad.

Mi mascota acumula gastos de mudanza

Pregunta: ¿Podemos deducir las tarifas de mudanza de mascotas?

Respuesta: Para los años fiscales que comienzan después de 2017, ya no puede deducir los gastos de mudanza a menos que sea un miembro de las Fuerzas Armadas en servicio activo y se mude debido a un cambio permanente de estación por órdenes militares. Si esto se aplica, es posible que pueda deducir sus efectos personales hasta ciertos límites.

¿No son los trajes de negocios para los negocios?

Pregunta: ¿Por qué no podemos deducir los trajes de negocios ya que solo los usamos en el trabajo?

Respuesta: Los trajes de negocios deben cumplir con ciertos criterios del IRS para ser deducibles. Cualquier gasto comercial debe ser ordinario y necesario para sus operaciones comerciales y su industria, y no adecuado para el uso diario.

Recomendado por Nuestros Editores

Apoyo para dependientes

Pregunta: Cuando TurboTax pregunta si brindé más de la mitad de la manutención de mis dependientes, ¿eso significa apoyo emocional o financiero?

Respuesta: Se refiere al apoyo financiero. Sin embargo, TurboTax Live estará encantado de brindarle apoyo emocional mientras resuelve sus preguntas sobre impuestos.

Un preadolescente con mayores ingresos

Pregunta: ¿Puede mi hijo de 12 años presentarse como cabeza de familia y reclamarme como su dependiente? El niño es una estrella de Broadway que gana más de $ 100,000 al año y mantiene a un padre soltero y un hermano menor.

Respuesta: Desafortunadamente, no. El niño de 12 años todavía está bajo la custodia de los padres y se lo considera dependiente. ¡Pero felicidades por criar a un niño talentoso!

Habitante de casa flotante

Pregunta: Vivo en una barcaza en el río Mississippi. ¿Qué debo usar como mi dirección? ¿Tengo que declarar impuestos estatales?

Respuesta: Utilice la dirección donde se entrega su correo. Ingrese un número de apartado de correos solo si su oficina de correos no entrega el correo a su hogar.

Quiero que me devuelvan mi $1

Pregunta: ¿Puedo enmendar una declaración de California por $1 para poder recuperar mi dólar?

Respuesta: Esa no es una razón importante para presentar una enmienda. Las razones comunes por las que necesita enmendar una declaración de impuestos son para informar cambios en sus ingresos; actualizar sus créditos, deducciones o estado civil; y reportar ajustes de impuestos federales sobre la renta.

Mamá y papá no saben que estoy casado

Pregunta: Vivo con mis padres pero ellos no saben que estoy casado. ¿Cómo debo presentar?

Respuesta: Si está casado, su estado civil para efectos de la declaración es casado que presenta una declaración conjunta o casado que presenta una declaración por separado.

Contribuyente esperanzado que busca ayuda fiscal permanente

Pregunta: ¿Te casarías conmigo?

Respuesta: ¡Me siento halagado! Sin embargo, ya tengo un increíble «más uno».


Encuentre un equilibrio

No recomendamos que presione con el IRS. Ciertamente, reclama tantos legítimo deducciones comerciales que pueda y pregúntele a un profesional si cree que se está pasando de la raya. Pero no seas demasiado creativo. Tendrá que dar muchas explicaciones si lo auditan, lo que puede ser un proceso doloroso, costoso y lento.

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